Как получить налоговый вычет за лечение в санатории

Налоговый вычет – это часть дохода, которая не облагается налогом. То есть, часть ранее уплаченных в ИФНС средств возвращается налогоплательщику. Подать заявку взрослые налогоплательщики могут не только на себя, но и на несовершеннолетних детей, проходящих лечебные программы.

Кто может подать заявление?

Возврат налога за лечение в санатории доступен при определенных условиях.

• Плательщик должен официально оплачивать НДФЛ по ставке 13% и более. Это могут быть предприниматели, наемные работники, физические лица-арендодатели.
• Лечиться или восстанавливать силы можно только в лицензированных организациях, имеющих право на медицинскую деятельность на территории РФ.
• Компенсация распространяется исключительно на медицинские услуги, включенные в перечень, утвержденный Постановлением Правительства РФ от 08.04.2020г. №458.  Расходы на дорогу, питание, проживание, развлечения в процессе отдыха не учитываются.
• Можно подавать заявку на компенсацию для близкого родственника – супруга, родителя, ребенка.
• Обращаться нужно не позднее трех лет с момента отдыха.

В зависимости от величины начислений, возвращается 13-22% от уплаченных человеком денег (чем выше ставка, тем больше процент). Но, платеж не может превышать общую сумму сборов за год.

На какую сумму можно рассчитывать?

Сколько можно вернуть за санаторное лечение? Согласно принятым поправкам в ФЗ № 159 от 28 апреля 2023 г., с 2025 года лимит компенсации увеличен. Он составляет 19 500 рублей за один год. Максимальная сумма затрат, с которой можно потребовать возврат налога – 150 000 рублей. Данный закон распространяется на любые виды санаторно-курортного лечения, включая реабилитацию после тяжелых заболеваний, травм, профилактику болезней, восстановительные программы. При подаче нескольких заявок общее количество расходов суммируется.

Как получить налоговый вычет за санаторий?

Чтобы воспользоваться своим правом, требуется обратиться в ИФНС. Документы для налогового вычета за лечение:

• справка об оплате медуслуг с кодом 1;
• чеки произведенных оплат;
• справка 2-НДФЛ от работодателя о зарплате и удержаниях в год санаторного отдыха;
• заполненная по форме декларация 3-НДФЛ;
• банковские реквизиты (карты, счета), на которые будут перечисляться деньги;
• копия паспорта гражданина.

Если услуга оформляется для родственника, потребуются документы, подтверждающие близкое родство. Например, свидетельство о браке.

Можно ли получить компенсацию на детскую программу?

Родители, попечители или официальные опекуны, оплачивающие налоги в полном объеме, вправе получить возврат средств на санаторно-курортное восстановление своих детей до 18 лет. Если студент обучается очно в высшем учебном заведении, возраст увеличивается до 24 лет.

Как оформить налоговый вычет за лечение ребенка в санатории? Нужно написать заявление и собрать следующие документы:

• справка по форме ФНС № ЕА-7-11/824@ от 08.11.2023;
• договор с медорганизацией (не обязательно);
• св-во о рождении ребенка;
• паспорт, удостоверяющий личность родителя/опекуна;
• реквизиты счета для денежного перевода.

Есть один важный нюанс: обращение через работодателя подается только в тот год, в котором ребенок проходил санаторно-курортное лечение. Если вы опоздали, то можно обратиться в ИФНС по месту жительства в течение трех последующих лет.

Этапы процедуры

Для оформления через ИФНС необходимо:

• собрать все необходимые бумаги по списку;
• заполнить декларацию 3-НДФЛ в специальной программе, в личном кабинете налогоплательщика или на бланке, взятом в районной ИФНС. Для этого потребуются: справка о налогах и НДФЛ от работодателя, в которой указан размер зарплат и удержаний;
• заполнить заявление по форме, подать весь пакет документов в районную инспекцию по месту жительства.

Как правило, проверка поданных документов занимает от трех до четырех месяцев. Как только выносится положительное решение, деньги поступают на указанный в заявлении счет.

С 2025 года оформить вычет можно упрощенно, в личном кабинете физлица-налогоплательщика. Все сведения от работодателя, санатория или иного медучреждения, поступают в электронном виде в общую базу данных. Информация также появляется в личном кабинете. Если гражданин имеет право на услугу, инспекция направляет в личный кабинет соответствующее заявление до 20 марта следующего года: в нем уже указаны все необходимые сведения, суммы затрат, положенная по закону компенсация. Остается только подтвердить предзаполненное заявление или отказаться от услуги.